[주식과 세금 / 한 장 정리] 개인이 절세하며 투자하는 방법 .

There is no such thing as a good tax

💸주식과 세금

 

1. 양도소득세: 국내에서는 신경 쓸 필요 X . 하지만 해외는 신경 써야 함
   • 해외 주식으로 250만 원 이상 수익 낸 경우 ⇒ (수익금 - 250만원) * 22% 세금
   • 매년 1월1일~12월31일 이내 계산금을 다음해 5월(한달간)에 홈택스에 신고
   • 대부분의 증권사에서 ‘**해외 주식 양도세 조회 & 가계산**’ 및 무료 신고 대행 서비스도 대행 가능
2. 증권거래세: 주식 거래시 원천징수라 신경 쓸 필요 X
   • 국내주식 매도 시 0.2%, 해외주식 매도 시 0.00051%의 세금이 부과됨
3. 배당소득세: 15.4% 증권사 원천징수라 신경 쓸 필요 X

 💡 금융투자소득세 (25년 이후 도입)!!!

- 국내 주식에도 5000만원(기본 공제) 넘는 매매 차익이 발생하면 22% (3억 이하) 넘는 세금 부과

 

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💹양도 소득세 절세 방법 (장기 투자자에게만 유의미)

 

1. 홈택스에 양도 소득세로 신고가 되는 계산금은 결제일 기준이기 때문에 3영업일에 의하여 12월 28일 이전에 매도한 것까지 신고가 됨
2. 매도의 총합을 250만원 맞추기 전략
   • 매수 수익으로만 250만원 맞추기
   • 매수 수익 + 매도 손실 총합으로 250만원 맞추기

 

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🤑절세하는 방법

 

1. 세금우대 상품 활용
(⇒ 중요한 건, 이것을 단순 세금 혜택만 생각하면 안되고 운용 자산으로 단순 예금에만 넣는다 해도 그 어떤 상품보다도 후에는 이득이 된다)

 

개인연금 (연금저축) & IRP (개인퇴직연금 <= 여기서 말하는 건 *적립IRP, not 퇴직IRP*)

 

총급여액 (종합소득금액)	세액공제 대상 납입한도	세액공제율	세액공제 금액 ————————— (합계)
5,500만원 이하 (4,500만원 이하)	최대 900만원 공제 (개인연금 600 + IRP 300 or IRP만 900만원)	15%+1.5%	연금저축 600만원→990,000원 IRP 300만원 →495,000원 ————————— (1,485,000원)
5,500만원 초과 (4,500만원 초과)	“위와 동일”	12%+1.2%	연금저축 600만원→792,000원 IRP 300만원 →396,000원 ————————— (1,185,000원)

상품별 구분

 

• 개인연금 600 + IRP 300 권장 이유?
  • [중도 인출의 차이]
    위 표와 같이 IRP의 경우 부득이한 사유에만 중도 인출이 가능하므로, IRP로만 하는 경우는 후에 급하게 돈이 필요한 경우 사용이 불편하게 되기 때문에 위와 같은 방법을 권유
  • [위험성의 차이]
    또한 위험성이 높아도 더 높은 수익을 얻기 위해서는 연금저축이 더 다양한 상품을 투자할 수 있어서 좋음
  • [매수 가능 상품의 차이]
    하지만 또, IRP는 말 그대로 계좌로써 예금, ELB, 연금펀드, ETF 등 더욱 다양한 쪽으로 매수가 가능하지만, 연금저축은 가입한 금융사에서 취급하는 것만 매수할 수 있는 점도 고려해야 함
  • [수수료의 차이]
    이건 상품마다 다르므로 본인이 찾아봐야 함

 

구분	월납입액	연간납입액
연금저축⭐	50만원	600만원
IRP⭐	25만원	300만원

 

• 향후 연금 개시 시 Tip!
  • 퇴직금의 경우 IRP로 수령하게 되므로, 결국 연금저축과 IRP의 최종 저축 금액은 비슷할 수 있음
  • 노후에 동시에 개시하는 것보다 그 상황에서 더욱 금액이 큰 연금부터 개시 시작하고, 다른 것은 추가로 투자하다가 개시하는 것 추천 ⇒ 아래 연금 연간 1,200만원 초과하는 것 고려해서 개시
• 연금 수령 시 분리 과세
  • 연금소득 연간 1,200만원 이하 시 - 저율/분리과세 또는 종합과세
  • 연금소득 연간 1,200만원 초과 시 - 종합과세 또는 15% 분리과세 (특정 구간은 분리과세가 이득이기 때문에 그 상황에서 고려)
  • 연금소득세 자체는 70세 미만 5.5% / 80세 미만 4.4% / 그 외 3.3%
  • 여기서 연간 1,200만원씩 20년만 받으려해도 사적연금 적립금이 2억이 넘어야하므로 크게 신경 안써도 됨. 설령 넘는다해도 55세부터 연간 1200만원 안넘도록 조정하고, 넘어서도 1200만원 초과하면 걍 돈 많은거니 생각하지마라
• 총합 한도 연간 1800만원인 이유?
  • 이 계좌들에서 발생하는 수익에 대해서는 건보료와 금융소득종합과세 회피 가능
  • 만약 4억을 “맥쿼리 인프라”라는 곳에 다 넣어서 배당수익만 매년 2400만원 받아도 여기에 대해 배당소득세/건보료/금융소득종합과세 다 안한다네근데 이거할만큼 돈 넣을 자신이 없으면 걍 900만원이라도 최대로 해라.

 

ISA (Individual Saving Account - 개인 종합 자산 관리 계좌)구분 내용

 

가입 대상	19세 이상이자 금융소득종합과세대상자💫가 아닌자로 1인 1계좌
종류	- 중개형⭐ (투자자가 직접 운용) - 신탁형 (중개형과 비슷하지만 국내 상장주식 투자는 X, 주로 예금상품) - 일임형 (전문가에게 일임 ⇒ 수수료 부과)
편입 자산	펀드, 리츠, ETF 등의 금융상품
계약 기간	3년 의무 보유 ⇒ 만기가 되어도 지속적으로 무한 연장 가능
납입 한도	연 2천만 원, 최대 1억 원
주의할 점(단점)	- 의무 3년 가입 후 해지 가능 - 1억 원 납입 한도 - 중간 수익 인출 불가 - 국내 주식,펀드, ETF만 가능

유형	농어민형	서민형	일반형⭐
대상	종합소득 3800만원 이하	- 근로소득 5천만원 이하	그 외
비과세한도	400만원	400만원	200만원
초과시	9.9% 분리과세	9.9% 분리과세	9.9% 분리과세

금융소득종합과세대상자💫란?
: 직전 3년간 종합과세 대상 금융소득(배당이자소득)이 2000만원 넘어가는 사람

• ISA를 들어야 하는 이유?
  
  1. 25년에 실시하는 금.투.세에도 세금을 안 낼 수 있음
  2. 손실의 경우, 손익에 포함이어서 다른 상품에서 이익 났을 때 상충 혜택
  3. 한도 초과시 9.9% 분리과세 적용 (일반 이자소득세는 15.4%)
  4. ISA 만기자금을 연금계좌에 이체 시 추가 공제 (생각보다 엄청 큼 - 다음 링크 확인) - 중요한 것은 해지 후 반드시 60일 이내에 이체해야함
     1. 연금계좌 세액 공제 (한도 900만원) + 추가 세액 공제 가능(ISA 전환금액의 10% 최대 300만원) 혜택 부여
     2. 여기서 납입금액이 3000만원 이하인 경우(최대 300만원 부여 받기 전), 세후 잔고 금액 확인 → 세액공제 한도에 맞춰 추가 납부 → ISA 해지 후 이체
  5. 3년의 이자소득이 600만원인 경우, 아래와 같은 절세혜택

절세 혜택 정리

 

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2. 소득공제 소비 전략

• 카드 소비 - 총급여 25% 공제 (총급여 7000만원 초과 시 230~280만원 / 미만 시 330만원)
  • 신용카드 (15%) 선 공제 후, 체크카드+현금영수증 (30%) 공제 해줌
  • 예시)

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 💡 맞벌이 시 소비 전략 !

▶ 소비가 큰 가구라면
- 씀씀이가 큰 맞벌이 ⇒ 고연봉자에게 소비내역 몰아주기! -고연봉자는 과표 구간이 높아 비교적 더 높은 세율이 적용되기 때문에 카드 공제를 높여 낮은 세율로 구간을 낮춰야 하기 때문

▶ 잘 아껴 쓰는 가구라면
-씀씀이가 작은 맞벌이 ⇒ 연봉이 적은 쪽의 소비내역 몰아주기! -총급여의 25% 이상 카드를 사용하게 끔 만들어 공제율 높이는 방법으로, 연봉이 낮을수록 더 빨리 달성할 수 있기 때문

• 전통시장/대중교통/도서/공연(영화 제외)에 대해서 추가 공제
• 부양가족 추가공제

💡 부양가족공제 전략

type1
-카드공제와 비슷한 개념으로 고소득자에게 몰아주기 -고연봉자 밑에 부양가족을 넣으면 과표 자체를 내릴 수 있어 세율이 줄어든다.

type2
-의료비 세액공제 활용을 위한 저소득자에게 몰아주기
-부양가족의 의료비도 세액공제가 되는데, 의료비는 총급여의 3%를 초과해 사용한 금액의 15%가 세액공제 됨. 그러므로 연봉이 적으면 의료비 세액공제를 받기 쉬워지기 때문에 의료비를 많이 쓰는 부양가족이 있다면 연봉이 적은 쪽에 두는 게 유리